Trang chủ

Tư vấn Doanh nghiệp

Dịch vụ làm đẹp

Bao bì

Thú cưng

Máy phát điện

Tôn lợp mái

Liên hệ

Tin Mới
Thursday, 23/09/2021 |

Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế hàng tháng

5.0/5 (1 votes)
- 2

Nghiệp vụ báo cáo thuế hàng tháng là một trong những nghiệp vụ bắt buộc và cực kỳ quan trọng của các bộ phận kế toán trong doanh nghiệp. Vậy báo cáo thuế hàng tháng gồm những công việc gì? Cách làm báo cáo thuế hàng tháng như thế nào? Cùng Tân Thành Thịnh tìm hiểu bài viết này nhé.

Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế hàng tháng

1. Báo cáo thuế hàng tháng là gì?

Báo cáo thuế hàng tháng là hoạt động kê khai và cân đối các hóa đơn giá trị gia tăng đầu vào và đầu ra của doanh nghiệp theo từng tháng. Các hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào được phát sinh từ quá trình mua hàng, hay mua các dịch vụ khác của doanh nghiệp.


Hoạt động báo cáo thuế hàng tháng trong doanh nghiệp được thực hiện định kỳ nhằm cung cấp đầy đủ những số liệu thống kê rõ ràng, chính xác để cung cấp dữ liệu thực hiện báo cáo thuế theo quý và doanh nghiệp theo dõi được hoạt động sản xuất, kinh doanh riêng.

1.1 Các công việc báo cáo thuế hàng tháng là gì?

Báo cáo thuế hàng tháng thường thực hiện những công việc sau đây: 

  • Lập bảng kê mua vào bán ra của từng tháng.
  • Lập tờ khai thuế GTGT theo tháng.
  • Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng.
  • Tờ khai thuế TNCN theo tháng
  • Tạm tính thuế TNDN tự nộp tiền thuế nếu có lãi.

1.2 Quy định về thời gian nộp báo cáo thuế theo tháng

Theo quy định pháp luật, thời hạn nộp báo cáo thuế theo tháng chậm nhất là vào ngày 20 của tháng tiếp theo liền kề. Nếu nộp chậm trễ so với quy định sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật.

1.3 Báo cáo thuế hàng tháng gồm những gì?

Báo cáo thuế theo tháng gồm những loại báo cáo sau đây: Báo cáo thuế giá trị giă tăng, báo cáo thuế Thu nhập cá nhân, báo cáo thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm tính, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

a) Báo cáo thuế gtgt

Trước tiên lập báo cáo thuế GTGT, các doanh nghiệp cần xác định và lựa chọn phương pháp kê khai thuế. Có 2 phương pháp kê khai thuế GTGT là phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp. Mỗi phương pháp kê khai sẽ thực hiện với những hồ sơ, thủ tục khác nhau. 

>> Đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ: gồm 2 đối tượng sau

  • Doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ trở lên.
  • Doanh nghiệp đăng ký tự nguyện kê khai theo phương pháp khấu trừ.

>> Đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:

  • Các doanh nghiệp hoạt động mua bán, chế tác vàng bạc, đá quý.
  • Các doanh nghiệp có doanh thu hằng năm dưới ngưỡng 1 tỷ đồng (trừ trường hợp đăng ký tự nguyện áp dụng theo phương pháp khấu trừ) 
  • Doanh nghiệp hợp tác xã mới thành lập.
  • Hộ, cá nhân kinh doanh.
  • Các tổ chức kinh tế khác không phải là doanh nghiệp, hợp tác xã.

Sau khi xác định xong hình thức kê khai, doanh nghiệp thực hiện kê khai và báo cáo thuế gtgt theo tháng với những mẫu chứng từ theo đúng quy định pháp luật.

  • Báo cáo thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thực hiện kê khai theo mẫu tờ khai thuế giá trị gia tăng Mẫu số 01/GTGT.
  • Báo cáo thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thực hiện kê khai theo mẫu tờ khai thếu gtgt Mẫu số 03/GTGT. Các trường hợp kê khai trực tiếp trên doanh thu thì sẽ nộp tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 04/GTGT.
  • Lưu ý rằng, trong các tháng, dù doanh nghiệp có phát sinh hay không phát sinh thì vẫn sẽ phải nộp tờ khai lên cơ quan thuế. Mọi trường hợp nộp chậm hay không nộp đều sẽ bị xử phạt theo quy định pháp luật hiện hành.

MẪU BÁO CÁO THUẾ HÀNG THÁNG

Mẫu số 01/GTGT

Mẫu số 03/GTGT

Mẫu số 04/GTGT

b) Báo cáo thuế TNCN

Thuế thu nhập cá nhân ( thuế TNCN) là thuế trực thu của những người có thu nhập, được tích từ một phần tiền lượng hoặc từ các nguồn thu nhập khác của người có thu nhập vào ngân sách nhà nước sau khi đã trừ các thu nhập miễn thuế và các khoản được giảm trừ gia cảnh.

Mẫu tờ khai 05/KK-TNCN

Thuế TNCN có 2 kỳ kê khai là theo tháng và theo quý, các doanh nghiệp xác định một lần kể từ tháng đầu tiên có phát sinh khấu trừ thuế và áp dụng cho cả năm. Thông thường, các doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo hình thức nào (theo tháng) thì sẽ áp dụng luôn kê khai thuế TNCN theo hình thức đó.

Ngoài ra, các doanh nghiệp có phát sinh số thuế thu nhập cá nhân phải nộp trên 50 triệu đồng thì phải kê khai theo tháng, các doanh nghiệp có phát sinh số thuế TNCN phải nộp dưới 50 triệu đồng thì kê khai theo quý. 

Thủ tục và tờ khai thuế TNCN hiện nay sử dụng mẫu tờ khai 05/KK-TNCN. Lưu ý rằng, trường hợp doanh nghiệp không phát sinh khấu trừ thuế TNCN của bất kỳ nhân viên nào thì hoàn toàn không cần nộp tờ khai báo cáo thuế TNCN này.

c) Báo cáo thuế TNDN

Căn cứ vào hóa đơn, chứng từ, sổ sách kế toán để tạm tính thếu TNDN. Doanh nghiệp thực hiện tạm tính số tiền thuế cần nộp theo tháng để sau đó cuối quý sẽ thực hiện tạm nộp số tiền thuế TNDN theo quy định.

Nếu có phát sinh tiền thuế thu nhập doanh nghiệp thì sẽ tiến hành nộp tiền thuế chậm nhất là vào ngày thứ 30 của quý tiếp theo. Trường hợp không có phát sinh thì không phải nộp.

d) Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Mọi doanh nghiệp đều sẽ phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn này theo quý. Chỉ một số ít doanh nghiệp rủi ro cao mới thực hiện báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng. Khi báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, doanh nghiệp phải làm theo Mẫu BC26-AC.

Mẫu tờ khai BC26-AC

2. Hướng dẫn cách nộp báo cáo thuế hàng tháng

Tùy vào từng loại báo cáo Thuế sẽ có những hồ sơ và các bước thực hiện khác nhau. Tân Thành Thịnh xin hướng dẫn đến bạn cách nộp báo cáo thuế hằng tháng cho từng doanh nghiệp như sau:


2.1 Các bước thực hiện báo cáo thuế hàng tháng

  • Bước 1: Lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào và bán ra của doanh nghiệp.
  • Bước 2: Tiến hành lập tờ khai thuế GTGT. Chọn mẫu số 01/GTGT (pp khấu trừ) và tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT (pp trực tiếp)
  • Bước 3: Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn. Chọn mẫu tờ khai BC26/AC.
  • Bước 4: Lập báo cáo thuế TNCN. Lập tờ khai thuế TNCN theo mẫu số 02/KK-TNCN (dành cho các doanh nghiệp trả tiền lương). Tờ khai thuế TNCN theo mẫu số 03/KK-TNCN (dành cho Doanh nghiệp thực hiện trả đầu tư vốn hay chuyển nhượng chứng khoán,…
  • Bước 5: Lập báo cáo thuế TNDN tạm tính (nếu có)

2.2 Cách gửi báo cáo thuế qua mạng như thế nào?

  • Bước 1: Hoàn tất các file kê khai báo cáo thuế hàng tháng theo mẫu và thực hiện kết xuất file ở định dạng *XML.
  • Bước 2: Sử dụng chữ ký USB toke của doanh nghiệp, cắm vào máy tính và chọn loại hình doanh nghiệp. Sau đó đăng nhập vào tài khoản đã được cấp khi đăng ký thủ tục kê khai thuế lúc thành lập công ty.
  • Bước 3: Chọn khai thuế và chọn nộp tờ khai *XML sau đó nhấn chọn tệp tờ khai và nộp tờ khai báo cáo thuế.

3. Dịch vụ làm báo cáo thuế Tân Thành Thịnh

Công ty Tân Thành Thịnh là đơn vị có nhiều năm kinh nghiệm cung cấp dịch vụ báo cáo thuế trọn gói hoặc theo yêu cầu của khách hàng tại tphcm.

Với hơn 17 năm hỗ trợ khách hàng, Tân Thành Thịnh được hơn 20.000 doanh nghiệp đánh giá cao và tin tưởng “chọn  mặt gửi vàng” trong việc đồng hành và hỗ trợ các dịch vụ báo cáo thuế, kế toán chuyên nghiệp.


Mọi hồ sơ, chứng từ của doanh nghiệp được Tân Thành Thịnh hỗ trợ bằng tất cả kinh nghiệp và sự chuyên nghiệp, trách nhiệm cao trong công việc, nhằm đảm bảo đúng những quy định bảo luật, bảo vệ quyền lợi của khách hàng và mang đến sự an tâm cho các hoạt động kinh doanh.

Đội ngũ nhân sự Tân Thành Thịnh có năng lực chuyên môn cao, nhạy bén trong việc cập nhật những thay đổi mới từ những nghị định, thông tư của cơ quan ban ngành. Từ đó hỗ trợ khách hàng xử lý tất cả mọi vấn đề liên quan đến kế toán và thuế, nhằm đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của doanh nghiệp.

Hơn thế nữa, Tân Thành Thịnh còn là đại lý thuế trực tiếp với chi cục thuế tại tphcm. Chúng tôi sẽ giúp tư vấn, hỗ trợ khách hàng trong mọi trường hợp, kể cả những vấn đề khó. Vì thế, nếu bạn có nhu cầu sử dụng dịch vụ báo cáo thuế theo tháng, đừng ngần ngại liên hệ ngay Tân Thành Thịnh để được hỗ trợ nhé.

3.1 Dịch vụ báo cáo thuế Tân Thành Thịnh hỗ trợ khách hàng:

  • Nhận chứng từ, kiểm tra chứng từ của doanh nghiệp phát sinh theo tháng, quý
  • Tư vấn về tính hợp lí, hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn, chứng từ, các nghiệp vụ kế toán phát sinh.
  • Lập báo cáo thuế giá trị gia tăng hàng tháng, quý.
  • Lập báo cáo tạm tính thuế thu nhập doanh nghiệp hàng quý (nếu có).
  • Lập tờ khai thuế Thu nhập cá nhân (tháng/quý) (nếu có).
  • Lập và nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng quý (nếu có).
  • Hạch toán và ghi chép sổ sách kế toán báo cáo cơ quan thuế.
  • Tư vấn chi phí tiền lương, BHXH theo quy định.
  • Lập báo cáo tài chính năm và các báo cáo liên quan.
  • Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm.
  • Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
  • Giải đáp các thắc mắc về thuế và kế toán cho doanh nghiệp và các bộ phận liên quan để cùng phối hợp hoàn thành tốt công việc.
  • Làm việc khi có yêu cầu của cơ quan thuế.
  • ….

3.2 Cam kết dịch vụ

  • Tư vấn, đề xuất giải pháp hoàn thiện báo cáo thuế chuyên nghiệp.
  • Không phát sinh bất kỳ chi phí.
  • Thực hiện nhanh chóng, chuyên nghiệp, đúng quy định pháp luật.
  • Đại diện doanh nghiệp làm việc với các cơ quan nhà nước.

Trên đây là những thông tin bài viết xoay quanh các vấn đề báo cáo thuế hàng tháng, hướng dẫn làm báo cáo thuế hàng tháng và dịch vụ báo cáo thuế, hi vọng bài viết sẽ mang đến cho bạn nhiều thông tin hữu ích và giá trị. 

Nếu bạn còn thắc mắc gì về vấn đề này hoặc đang tìm kiếm một công ty dịch vụ báo cáo thuế uy tín, chuyên nghiệp tại tphcm thì đừng ngần ngại liên hệ ngay Tân Thành Thịnh để được hỗ trợ nhé.

Với nhiều năm kinh nghiệm thực tế trong việc đồng hành hơn 20.000 doanh nghiệp ở nhiều lĩnh vực khác nhau. Tân Thành Thịnh luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn. Mọi thắc mắc vui lòng liên hệ:

Công ty TNHH Tư Vấn Doanh Nghiệp - Thuế - Kế Toán Tân Thành Thịnh

  • Địa chỉ: 340/46 Quang Trung, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP HCM
  • SĐT: 028 3985 8888 Hotline: 0909 54 8888
  • Email: lienhe@tanthanhthinh.com